11月28日，銀監(jiān)會(huì)等五部委引發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)化轉(zhuǎn)型后的金融資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管?！掇k法》規(guī)定，母公司資本充足率不得低于12.5%。規(guī)定自2015年1月1日起實(shí)施。
以下為《金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法》全文：
金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法
第一章 總則
第一條 為適應(yīng)金融資產(chǎn)管理公司集團(tuán)化、多元化發(fā)展的監(jiān)管需要，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于金融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱“資產(chǎn)公司”）及其附屬法人機(jī)構(gòu)等組成的集團(tuán)的監(jiān)管。
本辦法所稱集團(tuán)是指資產(chǎn)公司、附屬法人機(jī)構(gòu)以及特殊目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織組成的集團(tuán)。
本辦法所稱集團(tuán)母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機(jī)構(gòu)。
本辦法所稱附屬法人機(jī)構(gòu)（不包括政策性債轉(zhuǎn)股企業(yè)）是指由資產(chǎn)公司控制的境內(nèi)外子公司以及其他被投資機(jī)構(gòu)。“控制”概念按照財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)界定。
當(dāng)被投資機(jī)構(gòu)不為資產(chǎn)公司所控制，但符合下列情況的應(yīng)當(dāng)納入集團(tuán)范圍監(jiān)管：被投資機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響；被投資機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)集團(tuán)聲譽(yù)造成重大影響。
本辦法所稱集團(tuán)層面監(jiān)管是指對(duì)集團(tuán)母公司的審慎監(jiān)管以及通過(guò)集團(tuán)母公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)未受監(jiān)管實(shí)體的間接監(jiān)管。集團(tuán)未受監(jiān)管實(shí)體是指不直接受到金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管的附屬法人機(jī)構(gòu)以及特殊目的實(shí)體等其他附屬經(jīng)濟(jì)組織。
本辦法所稱集團(tuán)范圍監(jiān)管是指通過(guò)金融分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（及其他行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)）之間的協(xié)調(diào)合作，對(duì)集團(tuán)實(shí)施的全面審慎監(jiān)管。
第三條 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律和國(guó)務(wù)院的授權(quán)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）依法監(jiān)督管理集團(tuán)母公司和實(shí)施集團(tuán)并表監(jiān)管，并負(fù)責(zé)集團(tuán)層面監(jiān)管。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定接受相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或部門的監(jiān)管。
銀監(jiān)會(huì)與財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱保監(jiān)會(huì)）等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門加強(qiáng)監(jiān)管合作和信息共享，協(xié)調(diào)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍的全面、有效監(jiān)管。
第四條 銀監(jiān)會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎監(jiān)管框架，并定期評(píng)估、及時(shí)更新，以確保對(duì)資產(chǎn)公司集團(tuán)監(jiān)管的有效性。
集團(tuán)審慎監(jiān)管側(cè)重于同集團(tuán)經(jīng)營(yíng)相關(guān)聯(lián)的特有風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于：多重杠桿、風(fēng)險(xiǎn)傳染、風(fēng)險(xiǎn)集中、利益沖突、內(nèi)部交易及風(fēng)險(xiǎn)敞口等。
集團(tuán)審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部交易、資本充足性、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性、信息資源管理和信息披露等。
第二章 公司治理
第一節(jié) 公司治理框架
第五條 集團(tuán)應(yīng)建立全面的公司治理框架。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，建立合理的治理制衡機(jī)制和治理運(yùn)行機(jī)制，確保集團(tuán)有效履行審慎、合規(guī)的義務(wù)，治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于：
?。ㄒ唬┘瘓F(tuán)架構(gòu)的一致性；
?。ǘ┘瘓F(tuán)組織和管理結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性；
?。ㄈ┘瘓F(tuán)重要股東的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性；
（四）集團(tuán)母公司董事、高級(jí)管理人員和集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等重要部門的主要負(fù)責(zé)人在集團(tuán)管理中的適當(dāng)性；
（五）對(duì)集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的管理；
?。┘瘓F(tuán)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部審計(jì)及合規(guī)職能。
第六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》等有關(guān)規(guī)定，建立健全公司治理機(jī)制，滿足集團(tuán)運(yùn)營(yíng)的組織、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理需要。
集團(tuán)母公司應(yīng)規(guī)范指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)建立和完善與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模相匹配的公司治理機(jī)制，并在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司章程的前提下，確保附屬法人機(jī)構(gòu)的公司治理機(jī)制服從集團(tuán)整體的治理要求。
第七條 集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)集團(tuán)管理承擔(dān)最終責(zé)任。董事會(huì)下設(shè)專業(yè)委員會(huì)，向董事會(huì)提供專業(yè)意見(jiàn)或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)就專業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行決策，包括但不限于：
?。ㄒ唬?zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)制定集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略，制定集團(tuán)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取主要附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)；
?。ǘ徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)檢查集團(tuán)內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評(píng)估集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性；
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)督促和指導(dǎo)高級(jí)管理層建立集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)偏好以及有效、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)隔離的具體內(nèi)容參照《商業(yè)銀行并表管理及監(jiān)管指引》執(zhí)行；
?。ㄋ模╆P(guān)聯(lián)交易委員會(huì)負(fù)責(zé)集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易的管理、審查和批準(zhǔn)，識(shí)別和控制內(nèi)部關(guān)聯(lián)性引起的合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；
（五）薪酬委員會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)審議集團(tuán)激勵(lì)約束制度和政策。
第八條 集團(tuán)母公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)履行對(duì)集團(tuán)管理的監(jiān)督職責(zé)，包括但不限于：
?。ㄒ唬┍O(jiān)督集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實(shí)施；
（二）監(jiān)督集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)告的制定，以及財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性；
?。ㄈ┍O(jiān)督集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制；
?。ㄋ模┍O(jiān)督集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部交易的管理、審查、批準(zhǔn)及合規(guī)情況；
（五）監(jiān)督集團(tuán)激勵(lì)約束機(jī)制的建立和實(shí)施情況。
第九條 集團(tuán)母公司高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)對(duì)集團(tuán)管理的決策，包括但不限于：執(zhí)行董事會(huì)關(guān)于集團(tuán)管理的戰(zhàn)略方針和重大決策；制定集團(tuán)管理制度，對(duì)集團(tuán)的人力資源、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信息系統(tǒng)、品牌文化等實(shí)施有效管理，確保集團(tuán)管理各項(xiàng)決策的有效實(shí)施；確保集團(tuán)的監(jiān)管、合規(guī)以及審計(jì)問(wèn)題得到及時(shí)解決，并落實(shí)監(jiān)事會(huì)對(duì)集團(tuán)監(jiān)督的意見(jiàn)和建議。
第十條 集團(tuán)公司治理框架應(yīng)當(dāng)能夠恰當(dāng)?shù)仄胶饧瘓F(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的利益沖突。集團(tuán)母公司負(fù)責(zé)制定能識(shí)別和管理集團(tuán)內(nèi)部利益沖突的政策和程序。利益沖突來(lái)源包括但不限于集團(tuán)內(nèi)部交易及定價(jià)，母公司和附屬法人機(jī)構(gòu)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。
第二節(jié) 集團(tuán)組織架構(gòu)
第十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，設(shè)定其職能、業(yè)務(wù)條線和區(qū)域組織結(jié)構(gòu)，確保整體的組織架構(gòu)有助于集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，且不影響監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其實(shí)施有效監(jiān)管。
第十二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全與業(yè)務(wù)策略和風(fēng)險(xiǎn)狀況相符合的管理架構(gòu)，明確集團(tuán)管理的職責(zé)、政策、程序和制度，建立清晰的報(bào)告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，確保集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等關(guān)鍵職能的適當(dāng)性。
第十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，按照“合規(guī)、精簡(jiǎn)、高效”的原則，控制集團(tuán)層級(jí)及附屬法人機(jī)構(gòu)數(shù)量，集團(tuán)層級(jí)控制在三級(jí)以內(nèi)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。附屬法人機(jī)構(gòu)的設(shè)立需征得股東同意或者根據(jù)集團(tuán)母公司章程及授權(quán)制度等規(guī)定履行相關(guān)程序。
第十四條 銀監(jiān)會(huì)評(píng)估和監(jiān)測(cè)集團(tuán)組織管理架構(gòu)的適當(dāng)性，尤其是集團(tuán)母公司審批和控制架構(gòu)的調(diào)整，以及新設(shè)附屬法人機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。
銀監(jiān)會(huì)對(duì)集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，包括但不限于：
?。ㄒ唬┕蓹?quán)結(jié)構(gòu)的必要性、合理性和透明度；
（二）入股行為以及入股資金的來(lái)源是否依法合規(guī)；
（三）控股法人股東的公司治理安排及其影響；
?。ㄋ模┕蓶|對(duì)集團(tuán)的潛在不利影響。
第三節(jié) 集團(tuán)管控
第十五條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在遵守《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)，尊重附屬法人機(jī)構(gòu)獨(dú)立地位的前提下，根據(jù)集團(tuán)整體戰(zhàn)略和安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的需要，并考慮附屬法人機(jī)構(gòu)不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)，通過(guò)適當(dāng)?shù)墓芸啬Ｊ?，?guī)范行使集團(tuán)母公司的管理職能。
第十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的管理，督促附屬法人機(jī)構(gòu)遵守行業(yè)監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的協(xié)同性。集團(tuán)母公司主要在戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)決策、人事等方面，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)的公司章程或協(xié)議規(guī)定的程序，對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)實(shí)施控制權(quán)，包括但不限于：
?。ㄒ唬┘訌?qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略管理，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各附屬法人機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；
?。ǘ┲贫瘓F(tuán)整體經(jīng)營(yíng)策略，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享；
?。ㄈ┲笇?dǎo)各附屬法人機(jī)構(gòu)建立健全財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)管理制度，制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通過(guò)適當(dāng)?shù)念A(yù)算管理、績(jī)效考核和激勵(lì)約束機(jī)制，確保各附屬法人機(jī)構(gòu)完成計(jì)劃目標(biāo)；
（四）優(yōu)化內(nèi)部資源配置，根據(jù)各附屬法人機(jī)構(gòu)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)績(jī)效以及對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的貢獻(xiàn)程度，整合配置資金、資本和人才等核心資源，推動(dòng)集團(tuán)的集約化、協(xié)同化發(fā)展；
?。ㄎ澹?gòu)建和實(shí)施集團(tuán)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和有效的內(nèi)部控制體系，指導(dǎo)各附屬法人機(jī)構(gòu)制定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序和執(zhí)行準(zhǔn)則；
（六）通過(guò)附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)，加強(qiáng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的管理；
?。ㄆ撸┨岣呒瘓F(tuán)支持服務(wù)能力，推進(jìn)產(chǎn)品研發(fā)、客戶服務(wù)、會(huì)計(jì)核算、人力資源、信息技術(shù)、行政后勤等集團(tuán)統(tǒng)一平臺(tái)和共享服務(wù)中心建設(shè)，提升集團(tuán)協(xié)同水平。
第十七條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在符合《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)以及附屬法人機(jī)構(gòu)公司章程的前提下，通過(guò)影響附屬法人機(jī)構(gòu)股東大會(huì)（股東會(huì)）、董事會(huì)決策，確保附屬法人機(jī)構(gòu)能落實(shí)集團(tuán)管理的制度、政策和要求。
第十八條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任機(jī)制或制衡機(jī)制，包括但不限于：
?。ㄒ唬┰诒ＷC自身安全穩(wěn)健的前提下，可對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)提供適當(dāng)?shù)馁Y金支持；
?。ǘ└綄俜ㄈ藱C(jī)構(gòu)資本充足率達(dá)不到監(jiān)管要求時(shí)，母公司應(yīng)當(dāng)督促其補(bǔ)足資本金；
?。ㄈ┐_保母公司的管理控制不會(huì)存在損害附屬法人機(jī)構(gòu)及其相關(guān)利益人權(quán)益的行為。
第四節(jié) 任職管理
第十九條 集團(tuán)母公司董事和高級(jí)管理人員除達(dá)到《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》等相關(guān)規(guī)定的條件以外，還應(yīng)當(dāng)具備與集團(tuán)組織、管理、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性相匹配的任職條件，包括但不限于：
?。ㄒ唬碛凶銐虻闹R(shí)和經(jīng)驗(yàn)以便恰當(dāng)、公平和有效地對(duì)集團(tuán)所有機(jī)構(gòu)實(shí)施管理和監(jiān)督，以及擁有足夠的公信力；
?。ǘ┩耆斫馀c集團(tuán)綜合經(jīng)營(yíng)相關(guān)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理的復(fù)雜性，具有相關(guān)的管理能力；
?。ㄈ┤嬲莆占瘓F(tuán)的業(yè)務(wù)情況和財(cái)務(wù)狀況，理解與把握集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及同集團(tuán)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的特有風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)類型，以及測(cè)量、監(jiān)控和管理各種風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)有深入了解。
第二十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員履職的適當(dāng)性，并建立持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估的程序。集團(tuán)母公司在考核時(shí)除評(píng)估上述人員對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)自身發(fā)展貢獻(xiàn)方面的履職情況外，還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)考慮其履職情況是否符合集團(tuán)整體的發(fā)展要求。
第二十一條 集團(tuán)母公司的董事、高級(jí)管理人員以及負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵人員原則上不得兼任附屬法人機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)管理人員等重要職位。如確有兼任必要，應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)安全穩(wěn)健運(yùn)行，避免
內(nèi)部利益沖突。
第五節(jié) 激勵(lì)約束機(jī)制
第二十二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和實(shí)施適當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制。集團(tuán)母公司對(duì)集團(tuán)范圍的激勵(lì)約束機(jī)制承擔(dān)最終責(zé)任，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核、薪酬政策符合集團(tuán)整體的長(zhǎng)期利益以及集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。
第二十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照《商業(yè)銀行公司治理指引》、《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等相關(guān)規(guī)定，建立適當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制和穩(wěn)健的薪酬制度，并指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)各自的行業(yè)規(guī)定，建立與集團(tuán)審慎管理相匹配的激勵(lì)約束機(jī)制。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的激勵(lì)約束機(jī)制可根據(jù)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和行業(yè)監(jiān)管要求的不同，存在合理差異，但履職評(píng)價(jià)、績(jī)效考核、薪酬機(jī)制的整體目標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持一致，確保與績(jī)效考核、薪酬政策相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制在集團(tuán)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中予以體現(xiàn)，減少由不當(dāng)激勵(lì)約束安排引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。
第二十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善科學(xué)、客觀、合理的責(zé)權(quán)利對(duì)稱、可操作性強(qiáng)的集團(tuán)綜合考評(píng)指標(biāo)體系，形成適當(dāng)?shù)膬?nèi)部資源配置機(jī)制，定期對(duì)自身和附屬法人機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和發(fā)展情況進(jìn)行全面考核，確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和資本合理回報(bào)。
集團(tuán)績(jī)效考評(píng)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范、透明、公開(kāi)的管理流程，兼顧效益與風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素，突出合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。
第二十五條 承擔(dān)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等職能的人員的業(yè)績(jī)衡量和薪酬應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其所監(jiān)督管理的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不得與所監(jiān)督管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。
第三章 風(fēng)險(xiǎn)管控
第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)治理
第二十六條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)整合風(fēng)險(xiǎn)管理資源，建立獨(dú)立、全面、有效的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體系，集團(tuán)母公司董事會(huì)全面負(fù)責(zé)集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控機(jī)制、內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)管理，確保集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理行為的一致性。
（一）集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；
（二）集團(tuán)母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)成員主要由非兼任高級(jí)管理人員職務(wù)的董事?lián)?，審?jì)委員會(huì)的召集人由獨(dú)立董事?lián)危?/span>
?。ㄈ┘瘓F(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門,在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬等激勵(lì)政策、信息科技系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及集團(tuán)內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門必要的支持；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門具備向董事會(huì)和高級(jí)管理層直接報(bào)告的渠道和路徑；
?。ㄋ模┘瘓F(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)劃集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策與指導(dǎo)原則，指導(dǎo)附屬法人機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險(xiǎn)管理，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司相關(guān)規(guī)定擬定自身風(fēng)險(xiǎn)管理程序及執(zhí)行規(guī)則。
第二十七條 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制包括但不限于：
?。ㄒ唬└鶕?jù)集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等狀況及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，監(jiān)控其資本充足性；
?。ǘ┲贫ㄟm當(dāng)?shù)拈L(zhǎng)、短期資金調(diào)度原則及管理規(guī)范，建立衡量及監(jiān)控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制，衡量、監(jiān)督、管控集團(tuán)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；
（三）根據(jù)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)情況、自有資本及負(fù)債的特征進(jìn)行各項(xiàng)投資資產(chǎn)配置，建立各項(xiàng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
?。ㄋ模┙①Y產(chǎn)性質(zhì)和分類的評(píng)估方法，計(jì)算及管控集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露，定期監(jiān)測(cè)、核實(shí)并計(jì)提損失準(zhǔn)備；
?。ㄎ澹┽槍?duì)集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)、交易、信息共享等，建立信息安全防護(hù)機(jī)制及危機(jī)管理計(jì)劃。
第二十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和內(nèi)控機(jī)制。包括但不限于：
（一）職權(quán)與責(zé)任的明確安排；
?。ǘ┵Y金管理部門與會(huì)計(jì)部門的分離；
?。ㄈ┫嚓P(guān)流程的協(xié)調(diào)機(jī)制；
?。ㄋ模┘瘓F(tuán)的資產(chǎn)保全；
?。ㄎ澹┻m當(dāng)?shù)莫?dú)立內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)管理，促進(jìn)上述控制措施、相關(guān)法律和監(jiān)管要求得到遵守。
第二十九條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)制度，檢查集團(tuán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)信息和內(nèi)部控制，指導(dǎo)和評(píng)估附屬法人機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)工作。
?。ㄒ唬└綄俜ㄈ藱C(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向集團(tuán)母公司上報(bào)董事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄、會(huì)計(jì)查核報(bào)告、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書或其他有關(guān)資料；
?。ǘ└綄俜ㄈ藱C(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，并將內(nèi)部審計(jì)報(bào)告所提重大缺陷及整改情況上報(bào)集團(tuán)母公司審核；
?。ㄈ┘瘓F(tuán)母公司審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的成效進(jìn)行考核，考核結(jié)果經(jīng)報(bào)集團(tuán)母公司董事會(huì)后，送交附屬法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)作為改進(jìn)工作的參考。
第三十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步建立與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的前瞻性的壓力測(cè)試方案，并作為其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估集團(tuán)的壓力測(cè)試方案，確定其涵蓋主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源并采用可能發(fā)生的不利情景假設(shè)。集團(tuán)母公司應(yīng)將壓力測(cè)試結(jié)果應(yīng)用到?jīng)Q策、風(fēng)險(xiǎn)管理（包括應(yīng)急計(jì)劃）以及資本和流動(dòng)性水平的內(nèi)部評(píng)估中。
如果發(fā)現(xiàn)壓力測(cè)試方案存在實(shí)質(zhì)性缺陷，或者決策過(guò)程沒(méi)有充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果，銀監(jiān)會(huì)可要求采取糾正措施。
第三十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期審查集團(tuán)范圍風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性，并確保恰當(dāng)?shù)丶涌傦L(fēng)險(xiǎn):
?。ㄒ唬┘瘓F(tuán)母公司風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算適用資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管規(guī)定；
?。ǘ└綄俳鹑陬惙ㄈ藱C(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算適用相關(guān)分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)定，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)敞口的上限；無(wú)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)量監(jiān)管規(guī)定的，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額計(jì)算計(jì)入集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)敞口；
?。ㄈ└綄俜墙鹑陬惙ㄈ藱C(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口的計(jì)算，按集團(tuán)母公司對(duì)其享有的權(quán)益額和借款額作為計(jì)入集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)敞口的上限，具體計(jì)算根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)類型分別處理，對(duì)其從事金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口參照金融業(yè)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行，對(duì)其從事非金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)敞口參照具有專業(yè)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)的公允價(jià)值評(píng)價(jià)結(jié)果確定；
（四）集團(tuán)母公司按照在附屬法人機(jī)構(gòu)中的持股比例對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行加總，但附屬法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)入集團(tuán)的總額不得大于集團(tuán)母公司對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)享有的權(quán)益總額和借款總額。
第三十二條 集團(tuán)在識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做好危機(jī)管理：
?。ㄒ唬┪C(jī)包括但不限于：大批交易對(duì)手破產(chǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化；不法行為造成信譽(yù)嚴(yán)重喪失；災(zāi)害和意外事故，如嚴(yán)重自然災(zāi)害或恐怖行為，使經(jīng)營(yíng)難以繼續(xù)；因謠言等各種不利因素造成集團(tuán)突發(fā)性的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件，使集團(tuán)無(wú)法及時(shí)從外部融入資金，從而導(dǎo)致集團(tuán)出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題；
?。ǘ┤绻渲幸患腋綄俜ㄈ藱C(jī)構(gòu)面臨風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)集團(tuán)內(nèi)其他附屬法人機(jī)構(gòu)或整個(gè)集團(tuán)產(chǎn)生損害時(shí)，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立有效管理系統(tǒng)妥善應(yīng)對(duì)此情況；
?。ㄈ┘瘓F(tuán)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計(jì)劃以妥善處理危機(jī)，應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)定義報(bào)告和溝通方式；
?。ㄋ模┘瘓F(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境的變化及時(shí)審查應(yīng)急計(jì)劃；
?。ㄎ澹┘瘓F(tuán)應(yīng)當(dāng)做好公共關(guān)系管理，應(yīng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)穩(wěn)健性和運(yùn)營(yíng)適宜性等方面可能產(chǎn)生的重大事件。
第三十三條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)管理特定功能外包風(fēng)險(xiǎn)：
?。ㄒ唬┎坏脤⒆陨頇?quán)利責(zé)任委托給外包機(jī)構(gòu)；
?。ǘ┎坏脤⑾铝泄芾砺毮芪薪o外包機(jī)構(gòu)：集團(tuán)的計(jì)劃、協(xié)調(diào)、控制和管理約定；法律或其他法規(guī)已明確分配的管理職能或規(guī)范；相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)敞口決策；
?。ㄈ┎坏糜绊懕O(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)的有效監(jiān)管。
第三十四條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳染。
（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)制定制度以規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部交易，防范機(jī)構(gòu)之間的投融資以及擔(dān)保等行為引起風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)內(nèi)部傳染；
（二）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)避免通過(guò)收取不恰當(dāng)?shù)墓芾碣M(fèi)用或以其他方式挪用集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的利潤(rùn)來(lái)救助面臨破產(chǎn)危機(jī)的附屬法人機(jī)構(gòu)，從而影響集團(tuán)內(nèi)部其他實(shí)體的清償力、流動(dòng)性或盈利性；
（三）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和完善人員、資金、業(yè)務(wù)、信息等方面的防火墻制度，防范風(fēng)險(xiǎn)傳染；
（四）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)妥善應(yīng)對(duì)因附屬法人機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不善或倒閉引發(fā)的集團(tuán)債務(wù)償付要求，避免給整個(gè)集團(tuán)帶來(lái)?yè)p失和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事件發(fā)生。
第三十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立整體的風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好政策，明確可接受和不可接受的風(fēng)險(xiǎn)承受行為，并與集團(tuán)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及資本規(guī)劃保持一致。集團(tuán)母公司在考慮整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)始終確保其風(fēng)險(xiǎn)承受能力可應(yīng)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，并考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。
第三十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別、評(píng)估、管理和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)流程來(lái)確保其有足夠的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額的制定和監(jiān)測(cè)。在確定或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。
第三十七條 集團(tuán)母公司董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)認(rèn)真培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，積極采取有效措施建立相關(guān)程序和流程形成集團(tuán)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，措施包括但不限于：
?。ㄒ唬┮蠹瘓F(tuán)各個(gè)層面、各個(gè)階段（包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段）決策中均應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)管理因素；
?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)當(dāng)考慮集團(tuán)業(yè)務(wù)的整體性，包括對(duì)未受監(jiān)管實(shí)體和金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；
?。ㄈ?duì)員工特別是對(duì)董事、高級(jí)管理人員、重要部門關(guān)鍵人員等提供風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；
?。ㄋ模┡嘤统珜?dǎo)全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，為所有人員特別是基層員工發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、防范和管理風(fēng)險(xiǎn)提供正當(dāng)渠道。
第二節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
第三十八條 本辦法所稱戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指集團(tuán)因缺乏對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的了解、戰(zhàn)略定位不當(dāng)、關(guān)鍵資源能力不足、集團(tuán)業(yè)務(wù)條線和機(jī)構(gòu)之間缺乏戰(zhàn)略協(xié)同、無(wú)法形成有效的盈利模式，以及戰(zhàn)略推動(dòng)力和執(zhí)行力不足，導(dǎo)致對(duì)集團(tuán)盈利、資本、聲譽(yù)產(chǎn)生影響的現(xiàn)有或潛在風(fēng)險(xiǎn)。
第三十九條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在對(duì)市場(chǎng)環(huán)境和自身關(guān)鍵資源能力分析的基礎(chǔ)上制定集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，明確集團(tuán)戰(zhàn)略定位和集團(tuán)的盈利模式。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)采取措施加強(qiáng)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的推動(dòng)力和執(zhí)行力，推動(dòng)集團(tuán)管理模式、盈利模式和信息技術(shù)的創(chuàng)新和融合。
第四十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的管控能力，確保業(yè)務(wù)條線、主要職能部門和附屬法人機(jī)構(gòu)的子戰(zhàn)略規(guī)劃服從和符合集團(tuán)的整體戰(zhàn)略規(guī)劃。
（一）集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的年度工作計(jì)劃并分解和落實(shí)年度目標(biāo)；應(yīng)當(dāng)完善集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略管理制度，并建立完整的集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展評(píng)估體系。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為指引制定相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃和工作計(jì)劃；
（二）戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)覆蓋三至五年的時(shí)期，并經(jīng)過(guò)董事會(huì)批準(zhǔn)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行定期審查，要求附屬法人機(jī)構(gòu)根據(jù)環(huán)境的變化定期對(duì)其戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)評(píng)估情況確定修訂與否及修訂方案。
第四十一條 集團(tuán)戰(zhàn)略決策應(yīng)當(dāng)反映外部市場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管等方面的變化。在進(jìn)行戰(zhàn)略決策時(shí)，集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)關(guān)鍵資源能力、集團(tuán)企業(yè)文化、協(xié)同和考核機(jī)制能否支持業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。
第四十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)確保其戰(zhàn)略目標(biāo)的設(shè)定在符合監(jiān)管導(dǎo)向的前提下與集團(tuán)的定位、價(jià)值、文化及風(fēng)險(xiǎn)承受能力相一致，并確保其戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)能被識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告。
第四十三條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)文化和激勵(lì)約束考核機(jī)制建設(shè)，促進(jìn)戰(zhàn)略協(xié)同，加強(qiáng)附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的貫徹執(zhí)行，確保集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第四十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保附屬法人機(jī)構(gòu)的組織模式、關(guān)鍵資源能力足以支持集團(tuán)戰(zhàn)略的實(shí)施。當(dāng)附屬法人機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略與集團(tuán)發(fā)生偏差和利益沖突時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)?shù)仄胶飧鞣嚼?，在維護(hù)集團(tuán)整體利益的同時(shí)，不得損害子公司及其少數(shù)股東的正當(dāng)權(quán)益。
第四十五條 集團(tuán)母公司戰(zhàn)略委員會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時(shí)向集團(tuán)母公司董事會(huì)報(bào)告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果董事會(huì)在審議方案中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題和由環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)責(zé)成戰(zhàn)略委員會(huì)對(duì)方案做出調(diào)整。
附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)自身戰(zhàn)略實(shí)施情況的監(jiān)控，定期收集和分析相關(guān)信息，并及時(shí)向集團(tuán)母公司報(bào)告明顯偏離發(fā)展戰(zhàn)略的情況。如果附屬法人機(jī)構(gòu)在發(fā)展戰(zhàn)略中發(fā)現(xiàn)因環(huán)境變化所產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向集團(tuán)母公司反映情況，并根據(jù)集團(tuán)母公司的要求對(duì)戰(zhàn)略方案做出調(diào)整。
第三節(jié) 集中度風(fēng)險(xiǎn)
第四十六條 集中度風(fēng)險(xiǎn)是指單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合可能威脅集團(tuán)整體償付能力或財(cái)務(wù)狀況，導(dǎo)致集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的風(fēng)險(xiǎn)。存在集中度風(fēng)險(xiǎn)的情形包括但不限于：
（一）交易對(duì)手集中風(fēng)險(xiǎn)。由于集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一個(gè)交易對(duì)手或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)高度相關(guān)的交易對(duì)手有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
?。ǘ┑貐^(qū)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一地區(qū)交易對(duì)手具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄈ┬袠I(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)同一經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險(xiǎn)暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄋ模┬庞蔑L(fēng)險(xiǎn)緩釋工具集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個(gè)擔(dān)保人提供擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，特定資產(chǎn)包括債權(quán)、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。
?。┍硗忭?xiàng)目集中風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事對(duì)外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄆ撸┢渌酗L(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)其他可能給集團(tuán)帶來(lái)?yè)p失的單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露或風(fēng)險(xiǎn)暴露組合。
第四十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步采用多種技術(shù)手段充分識(shí)別、計(jì)量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的集中度風(fēng)險(xiǎn)。
第四十八條 集團(tuán)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指集團(tuán)并表后的資產(chǎn)組合對(duì)單個(gè)交易對(duì)手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對(duì)手、行業(yè)或地區(qū)、特定類別的產(chǎn)品等超過(guò)集團(tuán)資本一定比例的風(fēng)險(xiǎn)集中暴露。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)公司有關(guān)監(jiān)管要求，計(jì)量管理大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第四十九條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立全面的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架，集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架至少包括：
?。ㄒ唬娴募卸蕊L(fēng)險(xiǎn)管理制度。該制度對(duì)集團(tuán)面臨的集中度風(fēng)險(xiǎn)做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。
?。ǘ┯行У刈R(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的方法。
?。ㄈ┘卸蕊L(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。集團(tuán)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營(yíng)管理中得到遵守。
?。ㄋ模┒ㄆ诘募卸蕊L(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和審查制度。
?。ㄎ澹毫y(cè)試制度。集團(tuán)母公司定期對(duì)面臨的主要集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，識(shí)別可能對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響的潛在因素，并根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果采取相應(yīng)的處置措施。
第四節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
第五十條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營(yíng)范圍相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而滿足其所承擔(dān)或可能承擔(dān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的資金需求。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本要素包括但不限于：
?。ㄒ唬┯行У牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)；
?。ǘ┩晟频牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序；
?。ㄈ┯行У牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制；
?。ㄋ模┩晟频墓芾硇畔⑾到y(tǒng)。
第五十一條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)明確在正常及壓力情況下可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的具體政策及程序。
第五十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)在流動(dòng)性策略中明確應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出以及季節(jié)性和周期性現(xiàn)金流波動(dòng)的主要資金來(lái)源。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，持續(xù)關(guān)注附屬法人機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供流動(dòng)性支持的預(yù)案，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行備案。集團(tuán)母公司還應(yīng)當(dāng)制定向附屬法人機(jī)構(gòu)提供處理潛在臨時(shí)、中期及長(zhǎng)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況的計(jì)劃和流程。
第五十三條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)在策略規(guī)劃及預(yù)算編制流程中將流動(dòng)性成本、利潤(rùn)以及風(fēng)險(xiǎn)納入考慮范圍。集團(tuán)附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求進(jìn)行流動(dòng)性策略規(guī)劃，開(kāi)展重要業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口及盈利能力進(jìn)行評(píng)估。
第五十四條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則，充分識(shí)別、有效計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動(dòng)性要求相匹配。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來(lái)提高應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)要求附屬法人機(jī)構(gòu)對(duì)其在正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備情況進(jìn)行前瞻性分析評(píng)估。
第五十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估集團(tuán)流動(dòng)性管理政策的充分性和有效性，以及流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性；關(guān)注并分析集團(tuán)整體的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況、融資能力的持續(xù)有效性等，特別是負(fù)債集中度、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配對(duì)流動(dòng)性可能帶來(lái)的負(fù)面影響。
第五十六條 集團(tuán)可根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)集團(tuán)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的限額管理，充分考慮投、融資和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)具有充足的流動(dòng)性，并充分考慮到實(shí)際和潛在的對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)之間以及各附屬法人機(jī)構(gòu)與母公司之間資金流動(dòng)的限制性因素，包括法律和監(jiān)管因素。
第五十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)整體的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，具體內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、重要的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來(lái)源的現(xiàn)狀或者抵押品的使用情況等。在正常的業(yè)務(wù)環(huán)境中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)高級(jí)管理層，定期上報(bào)董事會(huì)或董事會(huì)專門委員會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)，報(bào)告次數(shù)可依據(jù)業(yè)務(wù)組合及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況復(fù)雜程度進(jìn)行調(diào)整。
第五節(jié) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
第五十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、相關(guān)制度和管理政策，建立集團(tuán)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，持續(xù)、有效監(jiān)控聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況和有效性，防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件，以減少負(fù)面影響或損失。
第五十九條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備與集團(tuán)業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理資源，識(shí)別影響集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)或業(yè)務(wù)、或應(yīng)引起高級(jí)管理人員高度重視的主要風(fēng)險(xiǎn)，建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或潛在問(wèn)題的預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件。
第六十條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排查，查明聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間的傳導(dǎo)途徑以及發(fā)生聲譽(yù)事件的因素。
第六十一條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定自身的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團(tuán)母公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，制定相應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案報(bào)集團(tuán)備案。同時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)提升客戶滿意度并及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)布信息，提升集團(tuán)在金融市場(chǎng)中的整體形象。
第六十二條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)附屬法人機(jī)構(gòu)聲譽(yù)事件實(shí)行分類分級(jí)管理。附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)聲譽(yù)事件進(jìn)行應(yīng)急處置，并及時(shí)向集團(tuán)母公司報(bào)告，防止因聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的傳遞對(duì)集團(tuán)造成不良影響。
第六十三條 附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)母公司的要求，評(píng)估聲譽(yù)事件應(yīng)對(duì)措施的有效性，及時(shí)向集團(tuán)母公司反饋情況。
集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)附屬法人機(jī)構(gòu)發(fā)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)調(diào)整應(yīng)對(duì)方案，發(fā)生重大聲譽(yù)事件應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)情況,并及時(shí)上報(bào)聲譽(yù)事件處置和評(píng)估報(bào)告。
第六節(jié) 新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
第六十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)制度對(duì)新業(yè)務(wù)進(jìn)行定義，明確新業(yè)務(wù)試點(diǎn)開(kāi)展的具體流程、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制措施，以及實(shí)施前的測(cè)試工作等要求。對(duì)于提交董事會(huì)或高級(jí)管理層審查的創(chuàng)新試點(diǎn)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查新業(yè)務(wù)的創(chuàng)新性及風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。集團(tuán)的新業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)隨著市場(chǎng)情況、監(jiān)管法規(guī)發(fā)生變化而更新。
第六十五條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在新業(yè)務(wù)已成功實(shí)施，且識(shí)別、評(píng)估、處理、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的流程已就緒的情況下持續(xù)開(kāi)展該業(yè)務(wù)。新業(yè)務(wù)運(yùn)作中所涉及的部門和人員（包括內(nèi)部審計(jì)部門和合規(guī)管理部門）應(yīng)當(dāng)參與到新業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定及測(cè)試階段中。
第六十六條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定防范新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的制度，并對(duì)新業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括但不限于：
?。ㄒ唬┓治鲂聵I(yè)務(wù)的法律、法規(guī)要求；
（二）分析新業(yè)務(wù)與集團(tuán)主業(yè)的關(guān)聯(lián)度情況以及新業(yè)務(wù)收益成本；
?。ㄈ┟枋鱿嚓P(guān)金融產(chǎn)品和相關(guān)目標(biāo)市場(chǎng)；
?。ㄋ模┟枋鲂聵I(yè)務(wù)活動(dòng)可能給集團(tuán)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以及任何已有的風(fēng)險(xiǎn)管理程序和系統(tǒng)的細(xì)節(jié)，包括風(fēng)險(xiǎn)定義、量化、管理和控制的程序；
（五）評(píng)估新業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況和資本水平影響程度；
（六）描述相關(guān)會(huì)計(jì)核算、交易組織架構(gòu)以及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制職能。
第四章 內(nèi)部交易管理
第一節(jié) 定義和原則
第六十七條 集團(tuán)內(nèi)部交易是指集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)以及附屬法人機(jī)構(gòu)之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。不包括集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)與對(duì)其有直接或間接控制、共同控制、實(shí)際控制或重大影響的其他股東之間的交易。
第六十八條 集團(tuán)內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信、公允、審慎、透明的原則，確保內(nèi)部交易的必要性、合理性、合規(guī)性。
?。ㄒ唬┍匾浴?nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)及各附屬法人機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，有利于加強(qiáng)集團(tuán)協(xié)同，提高集團(tuán)的綜合經(jīng)營(yíng)效益，防止通過(guò)內(nèi)部交易掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。
（二）合理性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)符合商業(yè)原則、行業(yè)和市場(chǎng)慣例，交易價(jià)格應(yīng)當(dāng)公允。
?。ㄈ┖弦?guī)性。內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定。
第六十九條 集團(tuán)內(nèi)部交易范圍主要包括：
?。ㄒ唬┮再Y產(chǎn)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等。
（二）以資金為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：投資、授信、融資（借款、買賣公司債券、股東存款及提供擔(dān)保等）、理財(cái)業(yè)務(wù)等。
?。ㄈ┮灾虚g服務(wù)為基礎(chǔ)的內(nèi)部交易。包括：提供評(píng)級(jí)、評(píng)估、審計(jì)、法律顧問(wèn)、拍賣、咨詢、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等。
第二節(jié) 內(nèi)部交易的管理
第七十條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，可建立客戶、渠道、品牌等方面的共享機(jī)制，逐步對(duì)會(huì)計(jì)核算、信息技術(shù)、行業(yè)研究等后臺(tái)支持部門進(jìn)行集中管理，有效配置和使用資源，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。
第七十一條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)開(kāi)展銀行、證券、信托、基金、期貨、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的綜合營(yíng)銷時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：
（一）從事綜合營(yíng)銷的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)管部門規(guī)定的有關(guān)業(yè)務(wù)所需的資質(zhì)。
?。ǘ┘瘓F(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)單位代理內(nèi)部業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各自的權(quán)利和義務(wù)。確保代理業(yè)務(wù)前期盡職調(diào)查到位，落實(shí)項(xiàng)目后期管理責(zé)任。
?。ㄈ└綄俜ㄈ藱C(jī)構(gòu)之間進(jìn)行綜合營(yíng)銷時(shí)，其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、業(yè)務(wù)人員及服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)使客戶易于識(shí)別。
?。ㄋ模氖戮C合營(yíng)銷的業(yè)務(wù)人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，其行為由開(kāi)辦相關(guān)業(yè)務(wù)的附屬法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)法律責(zé)任。
（五）集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)之間共享客戶資源進(jìn)行營(yíng)銷時(shí)，客戶數(shù)據(jù)的提供、貯存、使用必須符合法律、法規(guī)要求，附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)簽訂保密協(xié)議，建立客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，妥善儲(chǔ)存、保管及管理客戶相關(guān)數(shù)據(jù)。
第七十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定集團(tuán)內(nèi)部交易管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部交易管理，規(guī)范內(nèi)部交易行為。內(nèi)部交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。
第七十三條 監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確界定的重大關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行，按照規(guī)定需經(jīng)審批的關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第七十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部交易審議（審查）和決策程序。
附屬法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，明確內(nèi)部交易審議（審查）和決策機(jī)構(gòu)及其對(duì)應(yīng)的職責(zé)。
第七十五條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)健全和完善內(nèi)部交易的定價(jià)機(jī)制，集團(tuán)內(nèi)部交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)交易價(jià)格為基礎(chǔ)，無(wú)法獲取市場(chǎng)交易價(jià)格的，可按照成本加成定價(jià)或協(xié)議價(jià)定價(jià)。集團(tuán)內(nèi)部交易按照協(xié)議價(jià)定價(jià)的，業(yè)務(wù)發(fā)生機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、法規(guī)要求，提供價(jià)格形成的有效依據(jù)。
第七十六條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立健全集團(tuán)內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部交易透明度，降低內(nèi)部交易的復(fù)雜程度，防止通過(guò)內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，減少利益沖突，避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中，保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。
第七十七條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部交易的成本和收入進(jìn)行分析，并按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定真實(shí)、及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
第七十八條 集團(tuán)母公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年至少對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易情況進(jìn)行一次審計(jì)。審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)（或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)）和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)（或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)（股東會(huì)）報(bào)告。
集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度集團(tuán)內(nèi)部交易開(kāi)展情況的綜合報(bào)告。
第三節(jié) 內(nèi)部交易的禁止性規(guī)定
第七十九條 集團(tuán)母公司在內(nèi)部交易中不得利用其控股地位損害附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)的其他股東和客戶的合法權(quán)益。
第八十條 不得通過(guò)內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管套利。
第八十一條 附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守所屬行業(yè)的監(jiān)管規(guī)定，不得違規(guī)從事下列事項(xiàng)：
?。ㄒ唬└綄巽y行類機(jī)構(gòu)不得對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供無(wú)擔(dān)保授信，或發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款。不得對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的融資行為提供擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國(guó)債提供足額反擔(dān)保的除外；
?。ǘ└綄傩磐蓄悪C(jī)構(gòu)不得將集合信托資金直接或間接運(yùn)用于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)，但集合信托資金全部來(lái)源于集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)的除外；
?。ㄈ└綄僮C券類機(jī)構(gòu)不得對(duì)集團(tuán)母公司和其他股東提供融資或擔(dān)保。附屬證券類機(jī)構(gòu)不得持有集團(tuán)母公司和其他股東的股權(quán)（但法律、法規(guī)或者證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外），不得通過(guò)購(gòu)買集團(tuán)母公司或其他股東持有的證券等方式輸送不當(dāng)利益；
（四）附屬保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)不得違反保監(jiān)會(huì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求，違規(guī)對(duì)集團(tuán)母公司及其他附屬法人機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保和投資。
第五章 特殊目的實(shí)體管理
第八十二條 本辦法所稱特殊目的實(shí)體是指為特殊目的而建立的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。
第八十三條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定和各業(yè)務(wù)的法律約定履行相應(yīng)職責(zé)，并有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
第八十四條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)以特殊目的實(shí)體從事業(yè)務(wù)時(shí)，特殊目的實(shí)體應(yīng)當(dāng)具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度，規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)和程序等。
第八十五條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)設(shè)立特殊目的實(shí)體從事交易而承擔(dān)的責(zé)任，并根據(jù)特殊目的實(shí)體在所從事交易業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧?，制定相?yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，以確保持續(xù)有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制特殊目的實(shí)體從事交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，避免因特殊目的實(shí)體在交易過(guò)程中承擔(dān)多種角色可能產(chǎn)生的利益沖突。
第八十六條 集團(tuán)對(duì)特殊目的實(shí)體的設(shè)立和運(yùn)營(yíng)監(jiān)管承擔(dān)以下責(zé)任：
?。ㄒ唬┘瘓F(tuán)應(yīng)當(dāng)設(shè)立評(píng)估流程，根據(jù)特殊目的實(shí)體與集團(tuán)關(guān)系的性質(zhì)，確定是否全部或部分納入并表監(jiān)管；
?。ǘ┘瘓F(tuán)應(yīng)當(dāng)在壓力測(cè)試和情景分析中考慮因特殊目的實(shí)體產(chǎn)生的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
?。ㄈ┘瘓F(tuán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)評(píng)估特殊目的實(shí)體所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)傳染。
第八十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)評(píng)估特殊目的實(shí)體在交易過(guò)程中所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)目的，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)確保評(píng)估持續(xù)進(jìn)行，且管理層對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)充分了解。
第八十八條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對(duì)特殊目的實(shí)體中增加交易復(fù)雜性的風(fēng)險(xiǎn)管理因素進(jìn)行評(píng)估（如特殊目的實(shí)體的結(jié)構(gòu)化特征）。如特殊目的實(shí)體交易的復(fù)雜程度增加，超出特殊目的實(shí)體和投資者對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的能力，則不得發(fā)起該交易。
第八十九條 集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其特殊目的實(shí)體的資本充足情況、杠桿作用及流動(dòng)性措施的影響進(jìn)行分析，對(duì)其各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。集團(tuán)母公司應(yīng)評(píng)估加總、評(píng)價(jià)和報(bào)告所有特殊目的實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)敞口，將其與集團(tuán)內(nèi)其他所有實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)共同考慮并加以管理。
第九十條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)督、監(jiān)測(cè)特殊目的實(shí)體活動(dòng)的開(kāi)展?fàn)顩r，評(píng)估它們對(duì)集團(tuán)的影響，識(shí)別可能導(dǎo)致的系統(tǒng)脆弱性及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)傳染。
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